Tervezzük meg a pénzügyeinket!

A pénzügyi tervezés célja, hogy a vállalkozó folyamatosan tisztában legyen az alábbi, a profit maximalizálás szempontjából elengedhetetlenül fontos információkkal:

• mikor, mennyi pénz érkezik be a vállalkozáshoz?
• a pénzt, mikor, mire fordítjuk?
• mennyi szabadon elkölthető forrás keletkezik?
• fizetőképesek maradunk-e minden pillanatban?
• nyereségesen működik-e és nyereséges lesz-e a vállalkozásunk?

A pénzügyi tervek fajtái: A pénzügyi tervek jellemzően hosszú (általában 3-5 évesre) és/vagy rövidtávra (általában 12 hónaposra) készülnek. Ezen belül a hosszú távúak főként befektetésekkel, a rövid távúak főként finanszírozással foglalkozó tervek.

A pénzügyi tervezéshez szükséges fontos paraméterek:

1, Költség:

a vállalkozási tevékenységgel közvetlenül összefüggő, kizárólag a vállalkozói bevétel megszerzése, a tevékenység folytatása érdekében ténylegesen kifizetett kiadás.

Számvitelileg is fontos, hogy ne keverjük össze a magán jellegű kiadásainkat a vállalkozási kiadásokkal. Erre nagy hangsúlyt helyeznek a könyvelők és természetesen az adóhatóság is.

Az egyéni vállalkozó költségként számolhatja el:

• a vállalkozói kivétet (az adóévben a saját munkájának ellenértékeként kivett összeget),
• a bevétel megszerzésével közvetlenül összefüggő kiadásokat,
• a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását.

A vállalkozás jellemző költségei lehetnek:

• anyag- és árubeszerzésre fordított összeg,
• szállítási költségek,
• alkalmazottak bére és annak közterhei,
• más magánszemély javára (pl. segítő családtag) fizetett társadalombiztosítási járulék és magán-nyugdíjpénztári tagdíj,
• saját kötelező társadalombiztosítási, baleseti járulék,
• az önkormányzatok részére befizetett adó,
• vám, vámkezelési díj,
• pénzintézeti hitelre kifizetett kamat,
• biztosítási díjak (vagyon-; felelősség-, élet- és baleset-biztosítás díja),
• az üzlet, műhely bérleti díja;
• fűtés, világítás, telefon, internet költségei,
• munkaruha, védőruha, védőeszköz,

2, Bevétel:

Egy vállalkozás bevételi oldala tételesen jellemzően szegényesebb, mint a kiadási, de ez nem jelenti, hogy kevesebb összeget takar. Sőt az a jobb, ha a bevételek meghaladják a kiadásokat. Ebből képződik ugyanis a nyereség.

A vállalkozás jellemző bevételei lehetnek:

• értékesített termékek vagy szolgáltatások kifizetett ellenértéke
• bérleti díjak
• kamatbevételek
• árfolyamnyereség
• támogatások

3, Eredmény:

A vállalkozás egy adott időszakra (hónapra, évre) vetített bevételeinek és kiadásainak a különbsége. Ha ez a különbség pozitív, akkor beszélhetünk nyereségről. Ha különbség negatív, veszteségről (negatív nyereségről) kell beszélnünk.

A következő két fogalmat a vállalkozás likviditása, azaz fizetőképessége szempontjából kell megismernünk:

4:Követelés (kintlévőség):

Az a pénzösszeg, ami ugyan már értékesített termékhez vagy szolgáltatáshoz kapcsolódik, de a vevő még nem fizette ki (pl. átutalásos számlára vásárolt).

A magas követelés állomány az átmeneti pénzzavar ("likviditási probléma" szebben kifejezve) egyik leggyakoribb oka lehet:

5:Szállítói tartozás, kötelezettség:

Ugyanígy létezhetnek olyan összegek, amikkel mi tartozunk beszállítóink felé, akik már leszállították az általunk vásárolt termékeket, de mi még nem fizettük azt ki.

6, A vállalkozás vagyona:

A forgalomképes és értékkel bíró eszközei (pénzeszközök is), a vállalkozásnak.

A vállalkozás jellemző vagyon elemei lehetnek:

• készpénz
• bankszámlapénz
• lekötött betétek, értékpapírok
• ingatlanok
• bérleti jogok
• gépek, járművek
• anyagok, készletek
• szerzői jogok, szellemi termékek
• védett márkanevek

Sikeres pénzügyi tervezést kívánok!

Gál Andrea